Zarabiasz na kursach walut? Sprawdź, jak się rozliczyć

Inwestowanie na rynku walutowym kusi szybkim zyskiem i dużą zmiennością, ale wielu inwestorów zapomina, że za każdą transakcją stoi także obowiązek podatkowy. Czy zarobek na kursach walut trzeba zgłaszać fiskusowi? Jak to zrobić poprawnie i zgodnie z przepisami? Wyjaśniamy krok po kroku, co powinien wiedzieć każdy inwestor walutowy – zarówno ten początkujący, jak i bardziej doświadczony.

Forex, spread i zyski – co podlega opodatkowaniu?

Zarobek na rynku walutowym, np. poprzez platformy Forex, jest traktowany przez polskie prawo jako dochód z kapitałów pieniężnych. Niezależnie od tego, czy transakcje odbywały się za pośrednictwem polskiego brokera, czy zagranicznego serwisu, dochód należy wykazać w zeznaniu rocznym na formularzu PIT-38.

„Wszystkie zrealizowane zyski z obrotu walutami – a więc różnice między ceną zakupu a sprzedaży – podlegają opodatkowaniu 19% podatkiem od zysków kapitałowych” – tłumaczy Andrzej Malicki, doradca podatkowy z biura rachunkowego KRSH w Bytomiu. – „Warto pamiętać, że koszty uzyskania przychodu również można odliczyć, ale muszą być odpowiednio udokumentowane.”

Czy straty walutowe można odliczyć?

Tak. Jeżeli dany rok zakończyłeś stratą na rynku walutowym – również musisz złożyć PIT-38, ale masz prawo do jej rozliczenia w kolejnych latach. Strata może być odliczana od przyszłych dochodów z tego samego źródła – czyli z kapitałów pieniężnych – w wysokości maksymalnie 50% rocznie przez 5 lat.

„Niektórzy inwestorzy rezygnują z rozliczenia roku ze stratą, uznając, że nie warto. To błąd – ta strata może w przyszłości realnie obniżyć podatek od kolejnych zysków” – podkreśla Andrzej Malicki.

Inwestowanie przez zagraniczne platformy – dodatkowe obowiązki

Coraz więcej Polaków korzysta z zagranicznych brokerów, takich jak eToro, Plus500 czy Revolut. W takim przypadku urząd skarbowy nie dostaje automatycznych informacji o transakcjach – a to oznacza, że cała odpowiedzialność za rozliczenie spoczywa na podatniku.

„W przypadku platform zagranicznych konieczne jest samodzielne przeliczenie przychodu i kosztów na złote według kursu NBP z dnia poprzedzającego każdą transakcję. To żmudne, ale niezbędne – fiskus może zażądać dokładnych wyliczeń” – ostrzega ekspert z KRSH.

Warto również wiedzieć, że korzystając z konta za granicą, możesz być zobowiązany do złożenia informacji ORD-U lub zgłoszenia rachunku zagranicznego do urzędu skarbowego.

Kryptowaluty a waluty FIAT – czy zasady są takie same?

Wielu inwestorów prowadzi dziś transakcje wymiany walut tradycyjnych (tzw. FIAT) na kryptowaluty i odwrotnie. Choć może się to wydawać podobne do Forexu, sposób rozliczania jest inny. Dochody z kryptowalut rozlicza się na osobnym formularzu PIT-38, ale z innym wykazem kosztów i bez możliwości łączenia z innymi kapitałami pieniężnymi.

„Jeśli zarabiasz na Forexie i na kryptowalutach – musisz to rozdzielić w rozliczeniu rocznym. Każde źródło ma swoje rubryki, a błędy w tym zakresie są częstym powodem wezwań z urzędu skarbowego” – dodaje Andrzej Malicki.

Nie jesteś sam – korzystaj z pomocy księgowego

Choć rozliczenie dochodów z rynku walutowego może wydawać się trudne, zwłaszcza przy dużej liczbie transakcji lub inwestowaniu przez zagraniczne konta, doświadczony księgowy jest w stanie przeprowadzić cały proces bezpiecznie i zgodnie z przepisami.

Biuro rachunkowe KRSH z Bytomia od lat wspiera inwestorów w rozliczeniach zysków z walut, akcji, kryptowalut i innych instrumentów finansowych. Przeprowadzamy nie tylko obliczenia, ale również pomagamy w kompletowaniu dokumentacji i udzielamy praktycznych porad, jak zoptymalizować opodatkowanie na przyszłość.